При списании имущества остатки попадают в декларацию по налогу на имущество

NDS Reklama Image
Добрый вечер!
06.07.2009 года было принято к учету ОС стоимостью
Дт 08.4 Кт 60.1 =21067,80
06.07.2009 ввели в эксплуатацию
Д. 01.1 Кт 08.4=21067,80(срок полезного использования 85 мес)
на 01.01.2013 г. Остаточная стоимость =10162,26
Тут решили это ОС списать по прочим причинам.
На 01.07.2013г.
Сделан акт на списание ОС
Балансовая стоимость = 21067, 80
Начисленная амортизация 11897, 28
Нажимаю на печать Акт ОС-4, выдается картина (остаточная стоимость 9170, 52)
Захожу в проводки и вижу такую картину.
1) Дт 20 Кт 02.1 = 247, 86 ОС (Амортизация за июль 2013)
2) Дт Н01.06 Кт Н05.02=247, 86 НУ (Амортизация за июль 2013)
3) Дт 02.1 Кт 01.2 = 11897,28 ОС (Списание амортизации)
4) Дт Н05.02 Кт Н05.01 =11897,28 НУ (Списание амортизации)
5) Дт 01.2 Кт 01.1 = 21067,80 О (Списана балансовая стоимость)
6) Дт 91.2 Кт 01.2 =9170,52 ОС (Списана остаточная стоимость)
7) Дт Н09 Кт Н05.1 = 9170,52 НУ (Списана остаточная стоимость)
Вроде все понятно, по оборотно-сальдовой ведомости все прекрасно закрыто, по балансу нет на 31.12.2013г. остатка.
Но загвоздка в том, что в Декларации по налогу на имущество показывает остаточную стоимость на 31.12.2013г. =9814 и смутил акт ОС-4 с остаточной стоимость при таких проводках. Может ли быть при таком раскладе в декларации по налогу на имущество остаток на конец года?
Page Image 1

Comments

Page Image 2
Back to the Index Page